Jak naprawić błędy w formularzu 1040

Kiedy nadchodzi czas składania formularza 1040, otrzymuję zapytania od osób, które popełniły błędy na swoich formularzach 1040. Chcą oni wiedzieć, jak naprawić swoje błędy podatkowe, a ja mówię im, żeby się nie martwili: zazwyczaj można wszystko naprawić po fakcie.

Ta seria będzie odpowiedzią na zapytanie od freelancera z Nowego Jorku. Podobnie jak w przypadku wielu innych osób, jej kłopoty z podatkami zaczęły się, kiedy zeskanowała swoje wysłane już 1040 i poczuła lekki wstrząs paniki, kiedy zdała sobie sprawę, że coś zepsuła. Aby ją uspokoić, przypomniałem jej, że nie jest sama. Dlatego też Urząd Skarbowy oferuje coś, co określa jako łatwy sposób na poprawienie błędów w wypełnieniu, takich jak pominięte odliczenia lub zaniżone lub zawyżone dochody.

Narzędziem, którego potrzebuje, jest dwustronicowy formularz zwany Amended U.S. Individual Income Tax Return, czyli formularz 1040-X, dawniej 1040X (nazwany tak, jak lubię myśleć, ponieważ pozwala składającemu "X-plain" jej błędy). IRS nakazuje jego użycie w celu uzasadnienia zmian w oryginalnym zeznaniu podatnika i obliczenia wszelkich wynikających z tego zwrotów lub należnego salda.

Gra w roszczenia.

Na początek przypomniałem jej, że 1040-X ma swój własny zestaw podstępnych zasad. Poniżej znajdują się wskazówki, jak go wypełnić i ustawić rzeczy w porządku z IRS.

Po pierwsze, musi złożyć osobny 1040-X za każdy rok, w którym ubiega się o zwrot podatku lub przyznaje się do niedopłaty. Dzieje się tak nawet jeśli popełniła podobny błąd w więcej niż jednym roku, ponieważ wniosek złożony w jednym roku nie powoduje automatycznego powiadomienia IRS, że stara się o zwrot lub że dokonała niedopłaty w innym roku. Wraz ze swoim 1040-X, powinna złożyć wszelką stosowną korespondencję z IRS oraz poprawione wersje swoich 1040.

Na przykład, powiedzmy, że zapomniała skorzystać z kredytu na opiekę nad dzieckiem (w przypadku 1040 z 2021 roku, znajduje się on w części II, linia 13g), który daje jej ulgę podatkową od pieniędzy płaconych opiekunowi dla jej dzieci. Nie ma problemu: wraz z 1040-X, może złożyć formularz 2441, Child and Dependent Care Expenses, tak jak musiałaby ubiegać się o kredyt na swoim oryginalnym zeznaniu. Albo, powiedzmy, że musi skorygować kwotę zarobków lub podatku potrąconego (w przypadku 1040 z 2021 roku są to wiersze 1 i 25), które zgłosiła za dany rok. Powinna dołączyć kopię wszelkich dodatkowych lub poprawionych formularzy W-2, które otrzymała po złożeniu pierwszego wniosku. Załóżmy, że jej błąd wynikał po prostu z błędnego odczytania poprawnego formularza W-2. Jest szansa, że komputery IRS to wychwycą, ale nadal powinna wysłać 1040-X i wyjaśnić błąd.

Artykuły takie jak ten, prosto do twojej skrzynki pocztowejDołącz

do naszego newslettera, aby uzyskać najnowsze trendy w księgowości, pomysły, wiadomości i technologie dostarczane bezpośrednio na twoją skrzynkę pocztową.Wpisz adres e-mail * Wpiszadres e-mailZapisz
się

Niezależnie od tego, co koryguje, IRS chce, aby dokładnie wyjaśnić podstawy, na których stara się o zwrot lub przyznaje niedopłatę. Co zrobić, jeśli nie jest pewna, jakie powody wymienić? Może przytoczyć kilka podstaw, choć oczywiście IRS może nie zgodzić się z obiema interpretacjami.

Ucieczka przed audytami.

Musi dołączyć wszystkie informacje, których IRS będzie potrzebował, aby uzasadnić swoje roszczenia. W teorii, 1040-X nie jest automatycznie oznaczony do specjalnej kontroli - urzędnicy IRS mówią, że oryginalne zwroty i formularze 1040-X są traktowane w ten sam sposób. A teraz rzeczywistość: Zawsze jest możliwe, że poprawka jej 1040 może skłonić IRS do zakwestionowania innych pozycji na jej deklaracji i na poprzednich deklaracjach. W związku z tym, powinna upewnić się, że jej odliczenia, obecne i przeszłe, mogą wytrzymać bliższe spojrzenie.

Audyt może ujawnić błędy, które wymazują jej nadzieję na zwrot podatku i uprawniają IRS do dokładnego określenia zaległych podatków i nie odliczonych odsetek i kar. Proaktywni księgowi wyjaśnią klientom, że kiedy IRS akceptuje wnioski o zwrot, zatwierdzenia nie wykluczają możliwości późniejszych audytów.

Co dalej.

W kolejnych kolumnach omówimy, czy odpowiedź IRS na wniosek 1040-X będzie dobrą czy złą wiadomością.